세금계산서는 홈택스에 대부분 전자신고되기 때문에 홈택스 내역과 달라지는 경우가 발생하지 않는다. 그러나 현금영수증 발행분이 홈택스 내역과 아래와 같이 원인에 따라 일치하지 않는다. 현금영수증 신고내역 불일치 원인 홈택스 조회/발급>현금영수증 조회>매출내역 누계조회를 조회하시면 아래와 같이 홈택스에 신고된 현금영수증 매출내역을 조회하실 수 있습니다.
홈택스 현금영수증 매출내역 누계조회
그런데 현금영수증은 오픈마켓(쇼핑몰) 시스템이 홈택스에 영수증 발급을 대행하고 있는데 쇼핑몰 부가가치세 신고자료 기준으로 산정하면 아래와 같은 차이가 발생합니다. 이런 차이가 생기는 원인은 크게 두 가지가 있습니다.
1. 현금영수증 발송시점과 부가가치세 발행시점의 불일치 오픈마켓의 경우 매출인식시점은 소비자 구매확정일입니다. 즉, 오픈마켓에서 제공하는 부가가치세 자료는 구매확정일 기준으로 작성됩니다. 그러면 현금영수증 전송도 소비자 구매 확정 시점에 이뤄져야 할 것 같은데 소비자 결제 완료 시점에 현금영수증 전송이 이루어집니다. 홈택스는 쇼핑몰이 전송한 시점을 거래일로 기록하고 홈택스에 조회가 이루어집니다.따라서 구매확정일에 생성된 오픈마켓의 부가가치세 신고자료와 홈택스 자료는 기준일이 달라 일치할 수 없습니다. https://blog.naver.com/parkjinwoo88/222717321018
오픈마켓별 현금영수증 발행시점 구매확정기능 소비자에게 구매확정 메일을 발송하여 소비자가 상품에 대한 리뷰를 작성하면서 구매확정… blog.naver.com
오픈마켓별 현금영수증 발행시점 구매확정기능 소비자에게 구매확정 메일을 발송하여 소비자가 상품에 대한 리뷰를 작성하면서 구매확정… blog.naver.com
2. 위메프 현금영수증 전송 프로그램 버그 위메프 현금영수증 전송 프로그램의 경우 아래와 같이 면세/과세 상품에 관계없이 무조건 현과(현금영수증 과세)로 발송하고 있습니다. 위메프에 항의해봤지만 프로그램 수정은 불가능하다는 입장입니다. 따라서 위메프에서 면세상품을 판매하더라도 과세현금영수증이 홈택스로 전송되고 있기 때문에 현금영수증 발행분에 대한 10%의 부가가치세를 납부해야 하는 황당한 상황에 직면하게 됩니다. 그래서 위메프에서 면세 상품 판매를 중단했습니다. 마진이 10%가 되지 않기 때문에 팔수록 부가가치세로 손해가 발생합니다. 개발자의 실수가 이렇게 치명적일 수 있습니다.https://blog.naver.com/parkjinwoo88/222547012847현금영수증을 무조건 과세로 발급하는 위메프위메프 파트너 2.0의 부가가치세 신고 메뉴를 선택하시면 아래와 같이 과세면세 구분없이 총매출액, 현금영… blog.naver.com3. 현금영수증 과세홈택스와 일치시키는 방법위메프처럼 명백하게 현금영수증 면세판매분을 과세신고한 금액은 홈택스에 신고된 금액에서 제외한 나머지가 ‘신고하는 현과’에 해당합니다.그러나 현금영수증 전송시점과 부가가치세 자료 생성시점의 불일치로 차액이 발생하게 되는데 이는 국세청 기준으로 신고하는 것이 세무조사 때 소명하는 데 유리하기 때문에 각 판매채널에서 현과에 신고된 금액을 합산한 금액과 신고하는 현과의 차액을 찾아 현과 매출전표를 입력한다.그러면 홈택스에 현금영수증 과세 발행된 금액과 위메프의 현금영수증 발행금액만 제외한 금액과 일치하게 된다. #부가세신고 #현금영수증