종합소득세를 절세하려면 (프리랜서 중 환급자 분들도 계시죠) 꼭 알아야할 내용에 대한 글입니다. 더불어 제가 거래중인 송파 세무사분도 같이 소개해드릴게요! (대리 수수료도 알려드립니다) 종합소득세 23년 모든 소득에 대한 세금 (근로, 배당, 사업 등)종합소득세는 내가 번 모든 돈에 대해 (23년도 소득) 내는 세금입니다. 근로소득자는 연말정산이라고 해서 기존에 냈던 세금과 실제 세금을 비교해 환급/납부를 하지만프리랜서나 개인사업자는 5월 종합소득세 때, 세금을 계산해서 신고 및 납부를 하죠. 그런데 다른 세금과 달리 종소세나 부가세는 개인이 직접 각종 경비나 공제를 계산해서 납부해야 됩니다 (국가가 통지한 금액을 내는 게 아님)프리랜서의 경우 대금을 받을 때, 사업주로부터 3.3%의 원천세 또는 8.8%의 기타소득세를 떼고 받습니다. 내 세금을 사업주가 먼저 떼서 납부하는거죠. 그래서 5월 종소세 때 실제 계산된 세금이 기존에 냈던 세금보다 많으면 환급받기도 합니다 (경비가 많은 경우)참고로 N잡러의 경우 연말정산 이후 5월 종소세 신고를 더 해야됩니다. 근로소득과 합산하여 한번 더 납부하는데, 참고로 회사에서는 개인의 종소세 신고 내역을 알 수 없습니다. 기준경비율과 단순경비율 & 장부작성그런데 종합소득세 안내문을 받거나 세금신고를 할 때 보면, 기준경비율과 단순경비율 이라는 말이 자주 나옵니다. 종합소득세 개요도종합소득세 납부의 기준이 되는 소득금액을 산정할 때, 전체 소득 중 각종 경비를 제외한 나머지 금액만 세금 납부의 기준이 됩니다.즉, 인건비 / 재료비 (원가) / 임차료 / 운반비 / 여비교통비 / 차량유지비 / 심지어 경조사비용 (거래선) 까지 경비로 처리가 됩니다.사실 종합소득세를 줄이려면 무조건 경비를 늘려야 합니다.카드명세서, 계산서, 전기 및 통신요금 납부서 등 싹싹 긁어모아야 세금이 줄어듭니다.그런데 이걸 무작정 첨부하는게 아니라 각 항목별로 분류를 해서 신고해야되는데 이걸 도와주는게 바로 세무사죠. 각종경비 및 소득&세액공제를 통해 세금을 줄여주고 신고 대행 해주니까요 영세한 사업자나 프리랜서는 경비율 적용해줌! 영세한 개인사업자나 프리랜서의 경우 국가에서 경비를 산정할 때, 아주 간단하게 전체 매출의 일정 비율을 경비로 인정해주는 겁니다.가령 제조업이나 음식점업 등의 경우 연 매출액이 3,600만원 미만이면 모든 경비에 대해 80~90%에 달하는 단순경비율을 인정해줍니다. 1천만원 벌면 900만원은 경비로 인정해주고, 100만원만 세금으로 내면 되죠.그런데 기준경비율 부터는 경비 계산이 필요합니다. 기준경비율은 주요경비는 납세자가 직접 증빙해야되고, 기타경비 (경조사, 운반비, 여비교통비 등)에 대해서만 경비율을 인정해주는거죠그래서 기준경비율 부터 장부작성자 (대변과 차변을 만들어 세금신고) 부터는 세무사에게 종합소득세 신고 대리를 맡기는게 더 이익입니다. 신고비용 < 절세비용 (세금신고 수고를 더는 건 덤)보통 종합소득세 신고 대리 비용 (수수료)은 20~30만원 정도 합니다. (매출에 따라 수수료 비용은 달라짐)그런데 이로 인해 세금을 아끼고, 향후 가산세 리스크를 해소할 수 있다는 점을 감안하면 수수료를 감안하더라도 신고대리를 맡기는게 더 이익입니다.사업용으로 쓴 신용카드 내역을 다운받아서 이게 여비교통비인지, 접대비인지, 재료값인지 다 발라내서 장부를 작성하고, 인건비 및 임차료 내역을 따로 정리해서 경비를 늘려 종합소득 금액을 낮추죠. 그리고 내가 놓치고 있던 각종 공제 내역들을 찾아내서 세금을 줄여주기 때문입니다. 게다가 까먹고 신고를 안하면 무신고 가산세로 납부해야할 세액의 20%는 추가로 내야되고, 만약 셀프로 하다가 실수로 과소신고를 하게되면, 신고한 세액의 10%를 가산세로 내야됩니다.이런 리스크도 덜 수 있죠. 저 같은 경우에도 기준경비율 적용이지만, 세금 신고를 맡기고 있음 실제 제 홈택스 내용저 같은 경우도 근로소득 + 사업소득 (3.3% 및 기타소득세)으로 종합소득세를 납부하고 있는데, 기준경비율 대상자입니다.송파 세무사에게 종합소득세 수수료를 내고 신고대리를 맡기고 있구요.다만, 세무사에게 신고대행을 맡겼다고 그걸로 끝이라고 생각하시면 안됩니다. 결국 각종 경비내역의 기본은 내가 세무사에게 전달한 기초자료에 근거하기 때문에 세무사가 요청하는 자료는 재깎재깍 가져다 줘야 세금을 아낄 수 있습니다.본인의 관심 만큼 종합소득세가 줄어드는겁니다! 신임세무회계 010-7675-2947 (업무용 연락처)저는 지금까지 블로그 수익이 본격적으로 발생한 21년부터 지금까지 쭉 송파 문정동에 있는 세무사에게 신고대리를 맡기고 있습니다. 수수료도 적당한 듯 하고,실제로 제 신용카드 내역 / 인건비 내역 / 각종 공과금 내역까지 꼼꼼하게 챙겨서 신고해주셔서 믿고 맡기고 있는데, 강남쪽이나 송파쪽 거주하시는 분들은 믿고 맡기셔도 좋을 듯 합니다.위에서 말씀드린 것 처럼 종합소득세 신고 수수료는 대략 20~30만원 선입니다. 다만, 소득규모 / 업종에 따라 달라질 수 있으니 전화로 문의해보시기 바랍니다.
